Erbschaftssteuer: Das bekommt der Staat beim Erben von Immobilien
Fast jede zweite Erbschaft in Deutschland beinhaltet heute Immobilien. Grund genug für Erblasser und Erben von Häusern, Wohnungen und Grundstücken sich frühzeitig über das Thema Erbschaftssteuer zu informieren. Erfahren Sie hier u.a., wann eine Erbschaftssteuer auf Immobilien anfällt, wie sich die Erbschaftssteuer berechnen lässt (Erbschaftssteuerklassen) und wann es sich lohnt, ein geerbtes Haus zu verkaufen.
Das Wichtigste zusammengefasst:
Beim Erben von Immobilien fällt Erbschaftssteuer an, wenn der Immobilienwert den persönlichen Freibetrag übersteigt.
Höhe der Steuer hängt vom Verwandtschaftsgrad und vom Verkehrswert der Immobilie ab.
Ehepartner und Kinder profitieren von hohen Freibeträgen und möglichen Steuerbefreiungen.
Selbst genutzter Wohnraum kann unter Bedingungen komplett steuerfrei bleiben.
Der Verkehrswert bestimmt die Steuerlast und lässt sich mit einem Gutachten prüfen.
Bei fehlender Liquidität sind Stundung, Ratenzahlung oder Immobilienverkauf mögliche Lösungen.
Inhaltsverzeichnis
Welche Form des Nachlasses ist von der Erbschaftssteuer befreit?
Muss ich auf den Verkauf einer geerbten Immobilie Steuern zahlen?
Finanzielle Engpässe bei der Erbschaftssteuer: Lösungen und Alternativen
Sie haben eine Immobilie geerbt und möchten wissen, wie viel Ihr Erbe aktuell wert ist?
Mit der kostenlosen Immobilienbewertung von Homeday finden Sie es schnell und unverbindlich heraus.
Wann fällt die Erbschaftssteuer an?
Die Erbschaftssteuer fällt an, sobald ein Erbe angenommen wird und richtet sich nach dem Wert des Vermögens sowie dem Verwandtschaftsgrad zum Erblasser.
Ob Bargeld, Aktien oder Immobilien: Wer in Deutschland erbt und das Erbe annimmt, zahlt auf das hinterlassene Vermögen Steuern. Die Erbschaftssteuer berechnet sich abhängig vom Vermögenswert und dem Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erben ab. Denn §15 des Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetzes (ErbStG) teilt die Erben abhängig von ihrem Verwandtschaftsgrad in drei verschiedene Erbschaftssteuerklassen (I, II, III) ein. Sie sind nicht gleichzusetzen mit den Steuerklassen der Einkommensteuer, sondern abhängig von ihrem persönlichen Verhältnis zum Erblasser.
| Erbschaftssteuerklasse | Verwandtschaftsgrad |
|---|---|
| Steuerklasse I | Ehegatten, Kinder, Stiefkinder, Enkel, Urenkel, Eltern, Großeltern |
| Steuerklasse II | Geschiedene Ehegatten, Geschwister, Neffen, Nichten, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern |
| Steuerklasse III | Nicht verwandte Erben |
Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?
Die Höhe der Erbschaftssteuer richtet sich nach dem Wert des geerbten Vermögens über dem Freibetrag und dem persönlichen Verwandtschaftsgrad zum Erblasser.
Um die Erbschaftssteuer berechnen zu können, sollte man wissen, dass alles, was über den Erbschaftssteuer-Freibetrag hinausgeht, unterschiedlichen Prozentsätzen unterliegt. Die Summer berechnet sich abhängig von der Erbschaftssteuerklasse und dem Wert des Vermögens.
| Wert des Vermögens abzüglich Freibetrag | bis 75 Tsd. € | bis 300 Tsd. € | bis 600 Tsd. € | bis 6 Mio. € | bis 13 Mio. € | bis 26 Mio. € | ab 26 Mio. € |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steuerklasse I | 7 % | 11 % | 15 % | 19 % | 23 % | 27 % | 30 % |
| Steuerklasse II | 15 % | 20 % | 25 % | 30 % | 35 % | 40 % | 43 % |
| Steuerklasse III | 30 % | 30 % | 30 % | 30 % | 50 % | 50 % | 50 % |
Wie wird die Erbschaftssteuer bei Immobilien berechnet?
Um die Erbschaftssteuer-Höhe zu berechnen, wird das gesamte geerbte Vermögen zu Grunde gelegt. Bei einer vererbten Immobilie ist deren Verkehrswert Basis für die Berechnung. Liegt der Wert der Immobilie über der Freibetragsgrenze des Erben, fällt für die geerbte Immobilie Erbschaftssteuer an. Liegt er darunter, wird keine Erbschaftssteuer für die Wohnung oder das Haus fällig.
Den Verkehrswert einer geerbten Immobilie bestimmt das Finanzamt nicht mithilfe eines Erbschaftssteuerrechners, sondern anhand der Daten von Gutachterausschüssen. Bei vermieteten Immobilien zieht es rund zehn Prozent des Werts ab. Individuelle Merkmale des Grundstücks und der Immobilie berücksichtigt das Finanzamt jedoch nicht, sodass die Gefahr besteht, dass der Verkehrswert zu hoch geschätzt und damit eine zu hohe Erbschaftssteuer erhoben wird.
Um dies zu vermeiden, können Erben ihre Immobilie unabhängig davon auf eigene Kosten von einem Immobiliengutachter bewerten lassen. Stellt er einen anderen Wert als das Finanzamt fest, sodass eine Korrektur der Steuerhöhe nötig wird, kann der Erbe diese mit einem qualifizierten Gutachten über die sogenannte „Escape Klausel“ beantragen. Eine erste Schätzung Ihres Immobilienwerts erhalten Sie zudem mit der kostenlosen Immobilienbewertung von Homeday.
Gibt es Berechnungsbeispiele für die Erbschaftssteuer auf Immobilien?
Anhand konkreter Beispiele für Ehepartner, Kinder und Geschwister zeigt sich, wie Freibeträge und Steuersätze die Erbschaftssteuer bei geerbten Immobilien bestimmen.
Erbschaftssteuer Ehegatte
Ein Ehepartner (Erbschaftssteuerklasse I) erbt ein Haus mit einem Verkehrswert in Höhe von 460.000 Euro. Da sein Steuerfreibetrag mit 500.000 Euro über diesem Wert liegt, muss er keine Erbschaftssteuer auf das geerbte Haus zahlen.
Erbschaftssteuer Kind
Ein Kind (über 27 Jahre) erbt von seinen verstorbenen Eltern eine Wohnung im Wert von 460.000 Euro. Abzüglich seines persönlichen Freibetrags in Höhe von 400.000 Euro bleiben 60.000 Euro als steuerpflichtiger Erwerb übrig. Dieser Betrag wird entsprechend der Erbschaftssteuerklasse I mit sieben Prozent besteuert. Die Erbschaftssteuer für die Wohnung beträgt damit 4.200 Euro.
Erbschaftssteuer Schwester
Eine Schwester erbt von ihrem verstorbenen Bruder eine Immobilie mit einem Marktwert von 460.000 Euro. Abzüglich ihres persönlichen Freibetrags von 20.000 Euro bleiben 440.000 Euro als steuerpflichtiger Erwerb übrig. Sie werden entsprechend der Erbschaftssteuerklasse II mit 25 Prozent besteuert. Die Erbschaftssteuer für die geerbte Immobilie beträgt damit 110.000 Euro.
Ist der Vermögenswert bekannt, bietet der Erbschaftssteuerrechner eine schnelle Möglichkeit, die individuelle Erbschaftssteuer auszurechnen.
Gibt es Erbschaftssteuer-Freibeträge?
Erbschaftssteuer-Freibeträge senken die Steuerlast deutlich und hängen vom Verwandtschaftsgrad ab, wobei Ehepartner und Kinder am stärksten profitieren.
Durch den in § 16 ErbStG geregelten Freibetrag müssen Erben je nach Verwandtschaftsverhältnis beziehungsweise Erbschaftssteuerklasse zum Verstorbenen bis zu einer gewissen Vermögenshöhe keine Erbschaftssteuer zahlen. Ehepartner erhalten mit 500.000 Euro den höchsten Erbschaftssteuer-Freibetrag. Kinder bekommen mit 400.000 Euro je Elternteil den zweithöchsten Freibetrag. Der Erbschaft-Freibetrag für einen Bruder oder eine Schwester liegt jedoch nur bei 20.000 Euro.
| Steuerklasse Erbschaft | Verwandtschaftsgrad | Freibetrag |
|---|---|---|
| I | Ehepaare (auch gleichgeschlechtliche Paare) | 500.000 € |
| I | Kinder (auch adoptierte Kinder sowie Stiefkinder und Enkelkinder, wenn deren Eltern verstorben sind) je Elternteil | 400.000 € |
| I | Enkel | 200.000 € |
| I | Eltern und Großeltern | 100.000 € |
| II | Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Partner (inklusive gleichgeschlechtlicher Partnerschaften) | 20.000 € |
| III | Sämtliche anderen Erben | 20.000 € |
Welche Steuerklassen und Freibeträge gelten für eingetragene Lebenspartner?
Das Erbschaftssteuerreformgesetz 2009 hat eingetragene Lebenspartner Ehepartnern weitgehend gleichgestellt. Das heißt: Lebenspartner zählen wie Ehepartner auch zur Erbschaftssteuerklasse I und erhalten einen Erbschaftssteuer-Freibetrag in Höhe von 500.000 Euro. Außerdem steht ihnen der gleiche Versorgungsfreibetrag wie Ehepartnern zu.
Was ist ein Versorgungsfreibetrag und wer erhält ihn?
§ 17 Erbschaftssteuer- und Schenkungsgesetz sieht einen besonderen Versorgungsfreibetrag für bestimmte Verwandte des Erblassers vor, welcher diesen zusätzlich zu den Erbschaftssteuer-Freibeträgen gewährt wird. Bei Ehepartnern und eingetragenen Lebenspartner beträgt die Höhe des Versorgungsfreibetrags 256.000 Euro. Kindern steht – je nach Alter – zudem ein Versorgungsfreibetrag zwischen 10.300 Euro und 52.000 Euro zu. Die Freibeträge werden entsprechend gekürzt, wenn den Erben durch den Tod des Erblassers weitere Versorgungsbezüge zustehen, welche nicht erbschaftssteuerpflichtig sind.
Welche Form des Nachlasses ist von der Erbschaftssteuer befreit?
Bestimmte Nachlasswerte wie Hausrat, persönliche Gegenstände und selbst genutzter Wohnraum können unter klaren Voraussetzungen vollständig von der Erbschaftssteuer befreit sein.
Nicht immer benötigen Sie einen Erbschaftssteuerrechner. Denn in einigen Fällen wird nach §13 ErbStG keine Erbschaftssteuer auf den Nachlass fällig. Steuerfrei bleibt danach etwa für die Steuerklasse I Hausrat inklusive Wäsche und Kleidung bis zu einem Wert von 41.000 Euro. Auch „andere bewegliche körperliche Gegenstände“ bleiben für diese Erbengruppe frei von Steuer bis zu einer Höhe von 12.000 Euro. Zum Vergleich: Erben der Steuerklasse II und III erhalten für die beiden „Posten“ insgesamt einen Freibetrag von 12.000 Euro. Außerdem von der Erbschaftssteuer befreit sind u.a. und unter bestimmten Bedingungen Grundbesitz, Kunstgegenstände oder Archive.
Gibt es eine Steuerbefreiung bei selbst genutztem Wohnraum?
Hat der Erblasser eine Immobilie selbst als Wohnraum genutzt und wohnt der verwitwete Ehepartner für weitere zehn Jahre in der Immobilie, entfällt für ihn die Erbschaftssteuer. Einzige Voraussetzung: Der Ehepartner wohnt dort mindestens zehn Jahre lang und verkauft, verpachtet oder vermietet die Immobilie innerhalb der Frist nicht.
Das Gleiche gilt für die Kinder des Erblassers, wenn die geerbte Wohnfläche nicht größer als 200 Quadratmeter ist.
Muss ich auf den Verkauf einer geerbten Immobilie Steuern zahlen?
Beim Verkauf einer geerbten Immobilie fällt nur dann Steuer an, wenn die Spekulationsfrist nicht erfüllt ist und keine der gesetzlich geregelten Ausnahmen greift.
Beim Verkauf eines geerbten Hauses beziehungsweise einer Wohnung fällt möglicherweise eine Spekulationssteuer an. Dies ist der Fall, wenn der Erblasser die Immobilie vor weniger als zehn Jahren gekauft hat. In diesen Fällen hingegen ist bei einem Hausverkauf nach einer Erbschaft keine Spekulationssteuer zu zahlen:
Der Erblasser hat die Immobilie vor mehr als zehn Jahren gekauft.
Der Gewinn aus dem Verkaufserlös liegt unter 600 Euro.
Sie als Erbe haben mindestens im Verkaufsjahr sowie in den zwei Jahren davor selbst in der Immobilie gelebt.
Eines Ihrer Kinder, für das Sie noch Kindergeld beziehen, hat die Immobilie mindestens im Verkaufsjahr sowie zwei Jahre davor mietfrei bewohnt.
Hinweis:
Sie möchten Ihre durch eine Erbschaft erhaltene Immobilie verkaufen? Dann finden Sie mit der Immobilienbewertung von Homeday jetzt kostenlos und unverbindlich heraus, welchen Verkaufspreis Sie aktuell erzielen können.
Was ist ein Berliner Testament?
Als Berliner Testament wird ein Testament bezeichnet, das Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner gemeinschaftlich erstellen und in welchem sie sich gegenseitig als Alleinerben bestimmen. Ziel des Testaments ist es, die Versorgung des Ehepartners, der länger lebt, sicherzustellen. In dem Testament legen die Partner außerdem fest, wer den Nachlass nach dem Tod des länger lebenden Partners erhält. In der Regel sind dies die gemeinsamen Kinder.
Gehört zu dem Nachlass des zuerst verstorbenen Elternteils etwa eine Immobilie, schützt das gemeinschaftliche Testament den länger lebenden Elternteil davor, diese nach dessen Tod verkaufen zu müssen, um etwaige andere Erben wie die Kinder auszuzahlen. Denn diese werden durch die Regelung so lange enterbt, bis auch der zweite Elternteil stirbt. Der Pflichtteil am Nachlass des ersten Elternteils steht Kindern jedoch auch im Falle eines Berliner Testaments zu. Um der Geltendmachung des Pflichtteils entgegenzuwirken, ist es möglich, eine sogenannte „Pflichtanteilsstrafklausel“ in das Testament aufzunehmen. Sie besagt, dass das Kind, das den Pflichtteil nach dem Tod des ersten Elternteils fordert, auch nach dem Tod des überlebenden Elternteils nur den Pflichtteil erhält.
Wie kann ich Erbschaftssteuer reduzieren?
Die Erbschaftssteuer lässt sich durch Freibeträge, gezielte Gestaltung und rechtzeitige Planung deutlich reduzieren.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Erbschaftssteuer zu reduzieren oder sogar komplett zu umgehen. Dazu gehören neben der geschickten Ausnutzung der Freibeträge oder einem Supervermächtnis (Berliner Testament) auch Erbschaften über Umwege. Hier wird die Immobilie erst an jemanden mit einem höheren Freibetrag vererbt und im Nachgang von diesen Erben an den eigentlichen Erben. Will zum Beispiel ein Bruder seiner Schwester eine Immobilie vererben, ist es sinnvoller diese erst den Eltern zu vermachen. Diese vererben die Immobilie dann an ihre Tochter. Eine weitere Möglichkeit ist die Änderung der Familienverhältnisse. Es lohnt sich durchaus vor einer Erbschaft zu heiraten oder ein Kind zu adoptieren. Klassische Schenkungen können die Erbschaftssteuer ebenfalls reduzieren oder ganz umgehen.
Was mindert die Erbschaftssteuer?
Ist ein Erbe verpflichtet, jemand anderem ein Vermächtnis oder einen Pflichtteilsanspruch auszuzahlen, mindert das die Höhe der Erbschaftssteuer. Ordnet der Erblasser eine Auflage an und diese resultiert in einer finanziellen Belastung für den Erben, reduziert dies ebenfalls die zu zahlende Erbschaftssteuer.
Wer meldet die Erbschaft beim Finanzamt?
Erben müssen die Erbschaft fristgerecht beim Finanzamt melden und die Steuer rechtzeitig zahlen, wobei Stundung oder Ratenzahlung möglich sind.
Banken und Versicherungen sind genauso wie Notare und Nachlassgerichte verpflichtet, einen Todesfall an das Finanzamt zu melden. Erben erhalten daher in der Regel häufig nach kurzer Zeit ein Formular für die Erbschaftssteuererklärung. Wird die Erbschaft nicht von offizieller Seite beim Finanzamt angezeigt, sind Erben nach § 30 ErbStG verpflichtet, dies innerhalb von drei Monaten selbst zu tun.
Wie lange habe ich Zeit, um die Erbschaftssteuer zu entrichten?
Auf Grundlage der Steuererklärung für das Erbe inklusive Anlage und Verzeichnis aller Vermögenswerte und Gegenstände, die zum Nachlass gehören, prüft das Finanzamt, ob Erbschaftssteuer auf das Erbe anfällt. Dafür hat das Finanzamt bis zu 48 Monate Zeit. Fällt Erbschaftssteuer an, erhalten die Erben einen entsprechenden Bescheid inklusive Termin, zu dem die Erbschaftssteuer zu entrichten ist. Möglich ist unter Umständen auch eine Stundung. Meldet sich das Finanzamt erst nach Ablauf der Frist, gilt die Erbschaftssteuer als verjährt. Erben müssen dann nichts zahlen.
Was tun, wenn ich eine Immobilie verkaufen muss, um die Erbschaftssteuer zu zahlen?
Ist eine Immobilie sehr viel wert oder ist der Freibetrag eines Erben sehr niedrig, kann die Erbschaftssteuer sehr hoch ausfallen. Wären Erben jedoch dazu gezwungen, das durch die Erbschaft erhaltene Haus zu verkaufen, um die Erbschaftssteuer begleichen zu können, ist auch eine Ratenzahlung (Stundung) dieser möglich. Grundlage hierfür ist § 28 ErbStG. Um die Erbschaftssteuer in Raten zahlen zu dürfen, müssen die Erben dies beim Finanzamt beantragen. Gewährt das Finanzamt den Antrag, fallen für die Erben zudem keine Zinsen auf die Stundungsraten an.
Finanzielle Engpässe bei der Erbschaftssteuer: Lösungen und Alternativen
Fehlt Geld für die Erbschaftssteuer, handeln Sie sofort. Stundung, Erbschaftssteuer in Raten zahlen oder Verkauf schaffen Liquidität. Eine Finanzierung überbrückt Engpässe ohne Zeitdruck.
Dieser Text ersetzt keine Steuerberatung.
Stundung der Erbschaftssteuer: Voraussetzungen und Dauer
Ein geerbtes Haus bindet Vermögen, schafft aber keine Liquidität. Die Zahlung der Steuer aus laufendem Einkommen scheitert oft. Das Finanzamt prüft einen Aufschub mit Stundung oder Erbschaftssteuer in Raten zahlen.
Es gibt zwei Wege: die allgemeine Stundung nach § 222 AO und die besondere Stundung nach § 28 ErbStG. § 28 ErbStG richtet sich vor allem an Erben mit nicht liquidem Nachlass, insbesondere Immobilien oder Betriebsvermögen. Der Staat vermeidet einen Verkauf unter Druck, wenn das sachgerecht erscheint.
- Unbillige Härte: Die sofortige Zahlung erzwingt einen Notverkauf.
- Fehlende Liquidität: Kein freies Geld, Nachlass besteht aus Immobilie oder Betrieb.
- Nachweis: Einnahmen, Ausgaben und Vermögenslage belegen den Engpass.
- Zahlungswille: Sie schlagen realistische Raten oder einen Zeitplan vor.
Die Dauer hängt vom Einzelfall ab. Die allgemeine Stundung deckt meist einen überschaubaren Zeitraum ab. Das Finanzamt vereinbart Raten über zwölf bis 24 Monate, wenn die Lage das zulässt. Bei § 28 ErbStG ist ein längerer Aufschub möglich. Der Gesetzgeber erlaubt eine Stundung über mehrere Jahre, wenn der Verkauf des Nachlassgegenstandes unbillig wäre.
Bei Zinsen gilt eine klare Linie. Die allgemeine Stundung löst Stundungszinsen aus, festgesetzt nach der Abgabenordnung. Die besondere Stundung nach § 28 ErbStG kann zinslos erfolgen, wenn der Erbe eine Wohnimmobilie nutzt und die sofortige Zahlung unbillig wäre. Das Finanzamt prüft diese Ausnahme streng. Ohne Nutzung zu eigenen Wohnzwecken setzt die Behörde in der Regel Zinsen an.
Erbschaftssteuer in Raten zahlen steht oft neben der Stundung. Raten mindern die Belastung und vermeiden einen Notverkauf. Wichtig bleibt: Jede Erleichterung verlangt einen belastbaren Plan und aussagekräftige Unterlagen.
Antrag auf Stundung der Erbschaftssteuer: So gehen Sie vor
Starten Sie mit einem strukturierten Anschreiben an das zuständige Finanzamt. Nennen Sie Aktenzeichen, Erbschaft, Steuerbetrag und den gewünschten Zahlungsweg. Benennen Sie die Rechtsgrundlage: § 222 AO oder § 28 ErbStG.
Aktueller Steuerbescheid und Aktenzeichen
Einnahmen- und Ausgabenübersicht
Nachlassübersicht, Grundbuchauszug, Verkehrswertnachweis
Kontoauszüge, laufende Verbindlichkeiten
Nutzung der Immobilie: Eigennutzung belegen
Arbeiten Sie mit klaren Zahlen. Legen Sie einen Ratenplan vor, der tragfähig ist. So zahlen Sie die Erbschaftssteuer in Raten zahlen ohne Verzug. Verweisen Sie auf unbillige Härte bei sofortiger Zahlung. Zeigen Sie, dass Sie jede Rate sicher bedienen.
Ein Musterbrief dient als Leitfaden. Nutzen Sie eine klare Gliederung und eine sachliche Sprache. Halten Sie die Frist aus dem Bescheid ein. Zahlen Sie Teilbeträge, bis die Entscheidung vorliegt.
Pflegen Sie eine offene Kommunikation. Reagieren Sie zügig auf Rückfragen. Liefern Sie Nachweise nach, wenn das Finanzamt diese verlangt.
Weitere Optionen bei fehlender Liquidität
Eine Finanzierung mit einem Kredit überbrückt die Steuerzahlung. Banken vergeben Ratenkredite oder Darlehen mit der Immobilie als Sicherheit. Der Zinssatz richtet sich nach Bonität und Beleihung. Die Laufzeit glättet die Belastung. Prüfen Sie die Gesamtkosten, Nebenkosten und mögliche Vorfälligkeitsentschädigungen. Stellen Sie die Kreditrate einem Stundungszins gegenüber. So treffen Sie eine belastbare Entscheidung.
Ein Verkauf der geerbten Immobilie schafft schnelle Liquidität. Das eignet sich, wenn Erhalt und laufende Kosten den Rahmen sprengen. Setzen Sie auf eine verlässliche Bewertung und einen strukturierten Verkaufsprozess. So erzielen Sie einen marktgerechten Preis ohne Zeitdruck.
Bewertung: Marktpreis realistisch ermitteln
Vermarktung: Zielgruppe, Strategie und Timing festlegen
Verkauf: Angebote vergleichen und seriös verhandeln
Steuern: Fristen und Zahlung sicher einhalten
Ratenzahlung beim Finanzamt entlastet sofort. Die Erbschaftssteuer in Raten zahlen erhält die Immobilie und spart Notverkaufskosten. Das gelingt, wenn die Raten zum Einkommen passen und die Behörde zustimmt. Bei langem Engpass erzielt ein Verkauf oft das beste Ergebnis. Bei kurzen Engpässen reicht eine Finanzierung oder Stundung.
Wägen Sie Aufwand, Zeit und Kosten ab. Treffen Sie eine Entscheidung ohne Druck. Sichern Sie Ihre Fristen und vermeiden Sie Säumniszuschläge.
Erbschaftssteuer – FAQ
Wie hoch ist die Erbschaftssteuer für ein Haus?
Die Höhe der Erbschaftssteuer für ein Haus oder eine Wohnung richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad des Erbens zum Erblasser und nach der Höhe des Erbes. Der Verwandtschaftsgrad wirkt sich direkt auf die Höhe des Erbschaftssteuer-Freibetrags aus. Die Erbschaftssteuer-Höhe können Sie mit einem Erschaftssteuerrechner ermitteln lassen. Beispiele für die Berechnung finden Sie außerdem hier
Wie wird der Wert einer Immobilie für die Erbschaftssteuer ermittelt?
Das Finanzamt legt bei der Berechnung der Erbschaftssteuer-Höhe für eine Immobilie deren Verkehrswert zugrunde. Ist der Erbe der Ansicht, dass die Finanzbehörde einen zu hohen Verkehrswert ansetzt, kann er dagegen Einspruch erheben. Grundlage ist dann das Gutachten eines vereidigten Sachverständigen. Die Kosten dafür muss der Erbe tragen. Einen ersten Anhaltspunkt über den Wert einer Immobilie bietet die kostenlose Immobilienbewertung von Homeday.
Welcher Betrag ist beim Erben steuerfrei?
Die Höhe der steuerfreien Beträge orientiert sich am Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erbe. Die Erbschaftssteuer vom Bruder fällt geringer aus, als zwischen Tante und Neffe. Es empfiehlt sich, die Erbschaftssteuer-Freibeträge bereits zu Lebzeiten durch Schenkungen auszuschöpfen. Steuerfreie Schenkungen im Rahmen der Freibeträge sind alle zehn Jahre möglich. Informieren Sie sich über die Höhe der steuerfreien Beträge
Wann zahle ich Erbschaftssteuer?
Erbschaftssteuer wird in dem Moment fällig, in dem ein Erbe ein über den Freibetrag hinausgehendes Vermögen erhält. Dieser Freibetrag hängt vom Verwandtschaftsgrad ab. Die Erbschaftssteuer für Kinder und Eltern fällt insofern am geringsten aus, weil sie die höchsten Freibeträge erhalten. Bei Personen, die nicht miteinander verwandt sind, fällt der Freibetrag marginal, der Steuersatz dagegen umso höher aus. Ein Erbschaftssteuerrechner ermittelt schnell, wie viel Erbschaftssteuer sie zahlen müssen.
Haus verkaufen nach Erbschaft: Fallen Steuern an?
Wenn Sie ein aus einer Erbschaft stammendes Haus verkaufen, fällt unter Umständen die sogenannte Spekulationssteuer an. Dies ist der Fall, wenn der Erblasser die Immobilie vor weniger als zehn Jahren gekauft hat. Hat der Erblasser die Immobilie vor mehr als zehn Jahren gekauft, zahlen Sie als Erbe keine Spekulationssteuer. Mehr zu den Ausnahmen lesen
Themengebiet: Immobilienerbschaft
Hinweis:
Bitte beachten Sie, dass unsere Ratgeber-Antworten, -Artikel und Musterdokumente keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung darstellen oder ersetzen können. Für Klärung Ihrer rechtlichen bzw. finanziellen Angelegenheiten bitten wir Sie, entsprechende Experten (z. B. Rechtsanwälte, Steuerberater bzw. Finanzberater) hinzuzuziehen. Trotz großer Sorgfalt und gewissenhafter Recherche können Fehler nicht ausgeschlossen werden. Wir freuen uns und sind dankbar über entsprechende Hinweise, welche wir versuchen, zeitnah umzusetzen.
